أرقام على سبيل المثال: عميل يشتري شقة إعادة بيع في Málaga بـ EUR 300,000. تفرض Andalusia ضريبة نقل ملكية (ITP) ثابتة بنسبة 7% على منازل إعادة البيع. كم ITP المستحقة (بـ EUR)؟
EUR ITP = 300,000 x 7% = EUR 21,000. تطبّق Andalusia نسبة عامة واحدة قدرها 7% دون شرائح. وتوجد نسب مخفّضة لبعض المساكن الرئيسية (مثل المشترين الشباب)، ونادرًا ما تنطبق على المستثمرين الأجانب.
BOE، قانون Andalusia رقم 5/2021 بشأن الضرائب المتنازل عنها (2021-10-20) أرقام على سبيل المثال: فيلا إعادة بيع في Jávea (Comunitat Valenciana) تُباع بـ EUR 400,000، مع توقيع العقد الرسمي في سبتمبر 2026. النسبة العامة لـ ITP في Valencia هي 9% للعقود الرسمية اعتبارًا من 1 يونيو 2026. كم ITP المستحقة (بـ EUR)؟
EUR ITP = 400,000 x 9% = EUR 36,000. خفّض قانون Valencia رقم 5/2025 النسبة العامة من 10% إلى 9% للوقائع المنشئة للضريبة اعتبارًا من 1 يونيو 2026. والكتيبات القديمة التي لا تزال تذكر 10% أصبحت قديمة.
TaxDown، ITP في Comunitat Valenciana (القانون 5/2025) (2026-09) مشترٍ هولندي على وشك التوقيع على فيلا إعادة بيع في Altea بقيمة EUR 1,050,000 في أكتوبر 2026. ما نسبة ITP التي يجب أن تنبّهه إليها؟
- 9% على كامل القيمة
- 9% حتى EUR 1 مليون و11% فقط على الـ EUR 50,000 الإضافية
- 11% على كامل القيمة، لأن العقار يتجاوز EUR 1 مليون
- 7%، كما في Andalusia
في Comunitat Valenciana، تدفع المساكن التي تتجاوز قيمتها EUR 1 مليون نسبة 11% على كامل القيمة، لا على الزيادة فقط. ويمكن لمصلحة الضرائب أيضًا اعتماد القيمة المرجعية المساحية إذا كانت أعلى من السعر، ما قد يدفع صفقة بقيمة EUR 980,000 إلى تجاوز العتبة.
TaxDown، ITP في Comunitat Valenciana (القانون 5/2025) (2026-09) أرقام على سبيل المثال: فيلا إعادة بيع في Moraira تُباع بـ EUR 1,200,000 في 2026. كم ITP المستحقة بنسبة Valencia البالغة 11% (بـ EUR)؟
EUR ITP = 1,200,000 x 11% = EUR 132,000. تنطبق نسبة 11% على كامل القيمة بمجرد تجاوزها EUR 1 مليون. والفيلا نفسها في Andalusia ستدفع 7%، أي EUR 84,000: فرق قدره EUR 48,000 قد يسألك عنه عميلك.
TaxDown، ITP في Comunitat Valenciana (القانون 5/2025) (2026-09) مشترٍ في Torrevieja وقّع عقد الشراء الرسمي في 15 مايو 2026 لكنه قدّم النموذج الضريبي في يونيو. ما النسبة العامة لـ ITP في Valencia التي تنطبق على إعادة بيع بقيمة EUR 250,000؟
- 10%، لأن النسبة تعتمد على تاريخ العقد الرسمي (الاستحقاق)، لا على تاريخ التقديم
- 9%، لأن النموذج قُدّم بعد 1 يونيو 2026
- يمكن للمشتري اختيار أي من النسبتين
- 6%، النسبة المخفّضة لجميع غير المقيمين
تنطبق نسبة 9% على الوقائع المنشئة للضريبة المستحقة اعتبارًا من 1 يونيو 2026. ويبقى العقد الرسمي الموقّع في 15 مايو 2026 عند 10%. وعلى عقار بقيمة EUR 250,000، كان تأجيل التوقيع أسبوعين سيوفّر EUR 2,500، لذا فإن النصيحة بشأن التوقيت مهمة.
TaxDown، ITP في Comunitat Valenciana (القانون 5/2025) (2026-09) أرقام على سبيل المثال: عميل يشتري شقة جديدة من مطوّر في Marbella بـ EUR 500,000. ضريبة القيمة المضافة على المساكن الجديدة 10% ورسم الدمغة (AJD) في Andalusia 1.2%. كم مجموع ضريبة القيمة المضافة وAJD (بـ EUR)؟
EUR ضريبة القيمة المضافة = 500,000 x 10% = EUR 50,000. AJD = 500,000 x 1.2% = EUR 6,000. المجموع = EUR 56,000. يدفع النقل الأول من المطوّر ضريبة القيمة المضافة زائد AJD بدلًا من ITP.
BOE، قانون ضريبة القيمة المضافة 37/1992 (المادة 91، النسبة المخفّضة للمساكن) (1992-12-28) أرقام على سبيل المثال: شقة جديدة في Alicante تُشترى من المطوّر بـ EUR 350,000، مع توقيع العقد الرسمي في يوليو 2026. ضريبة القيمة المضافة 10% ونسبة AJD في Valencia الآن 1.4%. كم مجموع ضريبة القيمة المضافة وAJD (بـ EUR)؟
EUR ضريبة القيمة المضافة = 350,000 x 10% = EUR 35,000. AJD = 350,000 x 1.4% = EUR 4,900. المجموع = EUR 39,900. خفّض قانون Valencia رقم 5/2025 النسبة العامة لـ AJD من 1.5% إلى 1.4% اعتبارًا من 1 يونيو 2026.
TaxDown، ITP وAJD في Comunitat Valenciana (القانون 5/2025) (2026-09) أرقام على سبيل المثال: شقة إعادة بيع في Fuengirola متفق على سعرها عند EUR 280,000، لكن قيمتها المرجعية المساحية EUR 300,000. تفرض Andalusia على إعادة البيع 7% على القيمة الأعلى من الاثنتين. كم ITP المستحقة (بـ EUR)؟
EUR الوعاء الضريبي هو الرقم الأعلى، EUR 300,000. ITP = 300,000 x 7% = EUR 21,000، لا EUR 19,600 التي قد يتوقعها المشتري. تحقّق من القيمة المرجعية على موقع Catastro قبل ذكر التكاليف.
Guía Fiscal، ITP-AJD Andalucía 2026 (2026) أي ضريبة يدفعها المشتري على البيع الأول لمسكن جديد من مطوّر؟
- ضريبة نقل الملكية ITP فقط
- ضريبة القيمة المضافة بنسبة 10% زائد رسم الدمغة الإقليمي (AJD)
- ضريبة القيمة المضافة بنسبة 21% فقط
- لا ضريبة، المساكن الجديدة معفاة
يخضع التسليم الأول لمسكن جديد من مطوّر لضريبة القيمة المضافة بالنسبة المخفّضة 10% للمساكن، زائد AJD على العقد الرسمي. أما إعادة البيع اللاحقة بين الأفراد فتدفع ITP بدلًا منها. وتخضع أيضًا مواقف السيارات والمخازن المبيعة مع المسكن (حتى اثنين) لنسبة 10%.
BOE، قانون ضريبة القيمة المضافة 37/1992 (المادة 91، النسبة المخفّضة للمساكن) (1992-12-28) أرقام على سبيل المثال: شراء إعادة بيع نقدًا في Nerja بقيمة EUR 250,000. ITP بنسبة 7%، والموثق EUR 900، والسجل العقاري EUR 600، ويتقاضى المحامي 1% من السعر زائد ضريبة القيمة المضافة 21%. ما إجمالي تكاليف الشراء (بـ EUR)؟
EUR ITP = 17,500. المحامي = 2,500 x 1.21 = 3,025. المجموع = 17,500 + 900 + 600 + 3,025 = EUR 22,025، أي نحو 8.8% من السعر. وذكر “نحو 10%” لإعادة البيع في Andalusia تقدير أولي آمن.
BOE، قانون Andalusia رقم 5/2021 بشأن الضرائب المتنازل عنها (2021-10-20) كيف تُحدَّد رسوم الموثق لعقد عقاري رسمي في إسبانيا؟
- يحدد كل موثق أي نسبة يريدها
- هي 3% ثابتة من السعر
- تتبع تعريفة رسمية من الدولة (arancel) تستند إلى قيمة العقد الرسمي وطوله
- يدفعها الوكيل دائمًا
تتبع رسوم الموثق التعريفة الرسمية في المرسوم الملكي 1426/1989، فهي منظّمة وتتدرج مع قيمة العقد الرسمي وعدد صفحاته. وتتبع رسوم السجل العقاري تعريفة منفصلة (المرسوم الملكي 1427/1989).
BOE، المرسوم الملكي 1426/1989، تعريفة الموثقين (1989-11-17) أرقام على سبيل المثال: بائع امتلك شقة لمدة 10 سنوات. حصة الأرض من القيمة المساحية EUR 80,000. معامل الطريقة الموضوعية لعشر سنوات 0.12 ونسبة البلدية 29%. كم تبلغ الـ plusvalía municipal (بـ EUR)؟
EUR الوعاء = 80,000 x 0.12 = EUR 9,600. الضريبة = 9,600 x 29% = EUR 2,784. ويمكن للبائع بدلًا من ذلك استخدام الطريقة الفعلية (الربح الفعلي على حصة الأرض) إذا أعطت نتيجة أقل. ولا يمكن أن تتجاوز نسب البلديات 30%.
Guía Fiscal، plusvalía municipal 2026 (2026) بائع في Benalmádena اشترى بـ EUR 320,000 ويبيع الآن بـ EUR 300,000. ماذا يحدث بشأن الـ plusvalía municipal؟
- تظل مستحقة على القيمة المساحية، سواء وُجد ربح أم لا
- يجب على المشتري دفعها بدلًا منه
- تُخفَّض إلى النصف
- لا تُستحق إذا أثبت البائع الخسارة بعقدي الشراء والبيع
منذ تعديل 2021، لا تُفرض plusvalía عندما لا توجد زيادة فعلية في القيمة، لكن يجب على البائع إثبات ذلك للبلدية بالعقدين. قدّم الإقرار خلال 30 يومًا من البيع لتجنب الغرامات الإضافية.
Guía Fiscal، plusvalía municipal 2026 (2026) بائع شقة في Mijas سويدي غير مقيم. لماذا يحتجز محامي المشتري عادةً مبلغًا للـ plusvalía municipal عند الإنجاز؟
- لأن القانون يجعل المشتري مكلفًا بالضريبة بالنيابة عندما يكون البائع فردًا غير مقيم
- لأن الـ plusvalía يدفعها المشتري دائمًا في إسبانيا
- لأن البائعين السويديين معفيون
- لأنها تحل محل الحجز البالغ 3%
يدفع البائع الـ plusvalía عادةً، لكن عندما يكون البائع فردًا غير مقيم يجعل قانون المالية المحلية المشتري مكلفًا بالضريبة بالنيابة. لذا يحتجز محامي المشتري مبلغًا تقديريًا من الثمن ويدفعه للبلدية.
BOE، قانون المالية المحلية (RDLeg 2/2004)، المادة 106 (2004-03-09) أرقام على سبيل المثال: مالك بريطاني غير مقيم يبيع شقته في Estepona بـ EUR 450,000. يجب على المشتري حجز 3% من السعر ودفعها لمصلحة الضرائب (النموذج 211). كم المبلغ المحتجز (بـ EUR)؟
EUR الحجز = 450,000 x 3% = EUR 13,500. يدفعه المشتري خلال شهر واحد من العقد الرسمي. وهو دفعة مقدمة من ضريبة الأرباح الرأسمالية على البائع، تُسوّى على النموذج 210 خلال الأشهر الأربعة التالية.
Guía Fiscal، ضريبة دخل غير المقيمين (النموذجان 210 و211) (2026-07-26) أرقام على سبيل المثال: غير مقيم اشترى بـ EUR 300,000 زائد EUR 30,000 تكاليف. ويبيع بـ EUR 420,000 مع EUR 20,000 تكاليف بيع. تخضع الأرباح لضريبة 19% واحتجز المشتري 3% من السعر. كم لا يزال مدينًا من الضريبة بعد الحجز (بـ EUR)؟
EUR الربح = (420,000 - 20,000) - (300,000 + 30,000) = EUR 70,000. الضريبة = 70,000 x 19% = EUR 13,300. الحجز = 420,000 x 3% = EUR 12,600. الرصيد = 13,300 - 12,600 = EUR 700. ولو كانت الضريبة أقل من الحجز، لأمكنه المطالبة باسترداد الفرق.
BOE، قانون ضريبة دخل غير المقيمين (RDLeg 5/2004) (2004-03-12) أرقام على سبيل المثال: مقيمة في بلجيكا تؤجّر شقتها في Marbella بـ EUR 20,000 سنويًا ولديها EUR 6,000 مصاريف قابلة للخصم مرتبطة بالإيجار. يدفع المقيمون في الاتحاد الأوروبي والمنطقة الاقتصادية الأوروبية 19% ضريبة دخل غير المقيمين على صافي الدخل. كم الضريبة (بـ EUR)؟
EUR صافي الدخل = 20,000 - 6,000 = EUR 14,000. الضريبة = 14,000 x 19% = EUR 2,660. ويمكن للمقيمين في الاتحاد الأوروبي والمنطقة الاقتصادية الأوروبية خصم المصاريف المرتبطة مباشرة بالإيجار، مثل IBI ورسوم جمعية الملاك والتأمين والفوائد.
Guía Fiscal، ضريبة دخل غير المقيمين (النموذجان 210 و211) (2026-07-26) أرقام على سبيل المثال: مالك مقيم خارج الاتحاد الأوروبي والمنطقة الاقتصادية الأوروبية يؤجّر شقة في Alicante بـ EUR 20,000 سنويًا. وفق القاعدة العامة، يدفع المقيمون من خارج الاتحاد الأوروبي 24% على إجمالي الإيجار دون خصم المصاريف. كم الضريبة (بـ EUR)؟
EUR الضريبة = 20,000 x 24% = EUR 4,800. وبالإيجار نفسه، كان المقيم في الاتحاد الأوروبي الذي لديه EUR 6,000 مصاريف سيدفع EUR 2,660. وقد تغيّر اتفاقية ازدواج ضريبي ذلك، لذا أحِل العميل إلى مستشار ضريبي.
Guía Fiscal، ضريبة دخل غير المقيمين (النموذجان 210 و211) (2026-07-26) أرقام على سبيل المثال: ألماني غير مقيم يحتفظ بشقة عطلات في Torrox للاستخدام الشخصي فقط. قيمتها المساحية EUR 150,000، وأُعيد تقييمها بعد 2012، فتكون نسبة الدخل المفترض 1.1%. ونسبة الاتحاد الأوروبي 19%. كم ضريبة غير المقيمين السنوية المستحقة (بـ EUR)؟
EUR الدخل المفترض = 150,000 x 1.1% = EUR 1,650. الضريبة = 1,650 x 19% = EUR 313.50. ولو لم يُعَد تقييم القيمة المساحية منذ 2012، لكانت النسبة 2%. ويدفع الملاك هذه الضريبة حتى عندما لا تُؤجَّر الشقة أبدًا.
Guía Fiscal، ضريبة دخل غير المقيمين (النموذجان 210 و211) (2026-07-26) أرقام على سبيل المثال: وكالة في Marbella تتقاضى عمولة 5% زائد ضريبة القيمة المضافة 21% على صفقة بيع بقيمة EUR 600,000. ما إجمالي الفاتورة للبائع (بـ EUR)؟
EUR العمولة = 600,000 x 5% = EUR 30,000. ضريبة القيمة المضافة = 30,000 x 21% = EUR 6,300. الفاتورة = EUR 36,300. اذكر دائمًا ما إذا كانت أتعابك “زائد ضريبة القيمة المضافة” حتى لا يُفاجأ البائع عند الإنجاز.
BOE، قانون ضريبة القيمة المضافة 37/1992 (المادة 90، النسبة العامة 21%) (1992-12-28) أرقام على سبيل المثال: فيلا بقيمة EUR 800,000 في Estepona تُباع بعمولة 6% (قبل ضريبة القيمة المضافة). تتقاسم الوكالة العارضة العمولة 50/50 مع الوكالة التي جلبت المشتري. وتدفع لك وكالتك 40% من حصتها. كم تكسب (بـ EUR)؟
EUR إجمالي العمولة = 800,000 x 6% = EUR 48,000. لكل وكالة = EUR 24,000. حصتك = 24,000 x 40% = EUR 9,600. تُحصَّل ضريبة القيمة المضافة 21% فوق ذلك وتُحوَّل لمصلحة الضرائب، فلا تدخل أبدًا في التقسيم.
BOE، قانون ضريبة القيمة المضافة 37/1992 (المادة 90، النسبة العامة 21%) (1992-12-28) أرقام على سبيل المثال: شقة في Alicante سعرها EUR 250,000 وتكاليف الشراء ترفع الإجمالي إلى EUR 275,000. الإيجار طويل الأجل EUR 1,100 شهريًا. التكاليف السنوية: IBI بقيمة EUR 600، وجمعية الملاك EUR 1,200، والتأمين EUR 300، والإصلاحات EUR 500، ومخصص شهر شغور EUR 1,100. ما العائد الصافي على إجمالي الاستثمار، قبل ضريبة الدخل (بـ %)؟
% الإيجار = 1,100 x 12 = EUR 13,200. التكاليف = 600 + 1,200 + 300 + 500 + 1,100 = EUR 3,700. الصافي = 13,200 - 3,700 = EUR 9,500. العائد الصافي = 9,500 / 275,000 = 3.45%، مقابل عائد إجمالي على السعر قدره 5.28%. ثم تُضاف ضريبة دخل غير المقيمين.
Idealista، تقرير العائد الإيجاري للربع الثاني 2026 (2026-07-06) - مناطق دبي
- القواعد والإجراءات
- المال والحسابات
- على الخارطة
- التأجير
- مهارات البيع
- بيع دبي
- الامتثال
- التسويق ووسائل التواصل الاجتماعي
- إتقان التعامل مع العملاء
- العقلية والأداء
- دورات السوق والتقييم
- أبوظبي: القواعد والمناطق
- الشارقة: القواعد والمناطق
- رأس الخيمة: القواعد والمناطق
- عجمان: القواعد والمناطق
- أم القيوين: القواعد والمناطق
- الفجيرة: القواعد والمناطق
- السعودية: القواعد والرخصة
- المناطق والأحياء في السعودية
- العقارات على الخارطة في السعودية (Wafi)
- أين تستثمر في السعودية
- حسابات السوق السعودية: ROI والعوائد
- العملاء السعوديون والثقافة
- مصر: القواعد وسجل الوسطاء
- مناطق مصر والمدن الجديدة
- العقارات على الخارطة في مصر
- أين تستثمر في مصر
- حسابات مصر: ROI وخطط السداد
- العملاء المصريون والثقافة
- المغرب: القواعد ومهنة الوكيل العقاري
- مدن المغرب ومناطقه
- العقارات على الخارطة في المغرب (VEFA)
- أين تستثمر في المغرب
- حسابات المغرب: التكاليف والعائد على الاستثمار (ROI) والعوائد
- العملاء المغاربة والثقافة
- إسبانيا: القواعد ومهنة الوكيل العقاري
- مدن إسبانيا ومناطقها
- العقارات على الخارطة في إسبانيا
- أين تستثمر في إسبانيا
- حسابات إسبانيا: الضرائب والعائد على الاستثمار (ROI) والعوائد
- العملاء الدوليون في إسبانيا
- كل الإمارات: من يفعل ماذا
- متدرب
- وسيط مبتدئ
- وسيط عقاري
- وسيط عقاري أول
- صاحب أعلى المبيعات
- Closer
سهلمتوسطمتقدم صحيح!أحسنت!إجابة في الصميم!تمامًا! ليس تمامًا.ليس هذه المرة.قريب، لكن لا. أداء ناري! مكافأة السلسلة السؤال التاليعرض نتيجتي الإجابة الصحيحة:إجابتك: وصلت إلى أعلى رتبةنقطة للوصول إلىالأفضل رائع. تعرف هذا مثل أفضل الوسطاء. جولة قوية. راجع التصحيحات أدناه للوصول إلى 90%. مجهود جيد. اقرأ التصحيحات والعب مجددًا: الجولة الثانية دائمًا أفضل. كل وسيط متميز بدأ من هنا. اقرأ التصحيحات، ثم العب مجددًا. حصلت للتو علىفي تدريب الوسطاء على CloserPass. هل تستطيع التفوق علي؟ تم نسخ الرابط الجولة الأولىأنهيت جولتك الأولى جولة مثالية100% إجابات صحيحة أداء ناري5 إجابات صحيحة متتالية عقل خبيرإجابة صحيحة على سؤال خبير خبير الأرقامعملية حسابية صحيحة لاعب يوميتم إنجاز تحدي اليوم جاهز للامتحان80% أو أكثر في وضع الامتحان 
قواعد إسبانيا. يتبع هذا المحتوى القانون الإسباني: لا توجد رخصة وطنية للوكلاء، وبعض الأقاليم تحتفظ بسجل للوكلاء، والضرائب تعتمد على الإقليم. راجع إسبانيا على CloserPass.